पट्टे पर देना - यह सरल शब्दों में क्या है: शब्द का विस्तृत विवरण, पट्टे के प्रकार और उनकी विशेषताएं + पट्टे और क्रेडिट के बीच का अंतर

वित्तीय पत्रिका रिच प्रो के प्यारे पाठकों! इस अंक में, हम पट्टे के बारे में बताओ: यह क्या है, यह एक ऋण से कैसे भिन्न होता है, पट्टे पर देने के क्या फायदे और नुकसान हैं, किस प्रकार के पट्टे मौजूद हैं, और यह भी कि अधिक लाभदायक क्या है - पट्टे या ऋण।

किसी के लिए भी, यह कुछ अप्रत्याशित और मूल नहीं है कि कुछ का उपयोग करके खरीदारी करें उधार लिया हुआ धन। उपभोक्ता ऋण, वाणिज्यिक संगठनों के ऋण ने आधुनिक जीवन में दृढ़ता से प्रवेश किया है और बाजार के गठन और सक्रिय कामकाज के लिए एक महत्वपूर्ण घटक है।

लेख के लिए समर्पित है पट्टे पर समझौता, जो रूस में कार्यान्वयन में सबसे अधिक बार संपन्न होते हैं व्यावसायिक गतिविधियाँ। यह इस तथ्य के कारण है कि संगठनों और गैर-वाणिज्यिक संस्थाओं द्वारा पट्टे पर संपत्ति का अधिग्रहण अपेक्षाकृत हाल ही में हुआ है। लेकिन कुछ मामलों में, यह पट्टे के तहत कुछ का अधिग्रहण है जो अधिक लाभदायक और सुविधाजनक हो सकता है।

पट्टा - वित्तीय क्षेत्र में एक आधुनिक उपकरण, इसलिए, पट्टे के प्रकारों के बारे में जानकारी, अन्य ऋण उत्पादों से इसके अंतर मोटर चालकों, उद्यमियों के लिए उपयोगी होंगे, साथ ही उन लोगों के लिए जो उधार के धन और उपकरणों का उपयोग करके अपना खुद का व्यवसाय खोलने वाले हैं। हमने पहले से ही अलग-अलग लेखों में लिखा है कि खरोंच से व्यवसाय कैसे शुरू किया जाए और जहां आप जमानत के बिना छोटे व्यवसाय के लिए ऋण प्राप्त कर सकते हैं।

लेकिन यह कैसे अधिक सुविधाजनक होगा और इस प्रकाशन में लीजिंग सेवाओं का उपयोग करने के लिए लाभदायक पर चर्चा की जाएगी।

पट्टे पर देना: शब्द की परिभाषा और अवधारणा, पट्टे के प्रकार और रूप, ऋण, फायदे और नुकसान से मुख्य अंतर

1. सरल शब्दों में पट्टे पर क्या है - पट्टे की परिभाषा और सार

शाब्दिक शब्द "पट्टे" के रूप में अनुवाद करता है "किराया, किराया", लेकिन एक पट्टे के संचालन और किराए के लिए संपत्ति के सामान्य प्रावधान के बीच मुख्य अंतर है उपयोग की गई संपत्ति के बाद के मोचन की संभावना, किए गए भुगतानों को ध्यान में रखते हुए.

पट्टे पर देना उधार का एक रूप हैजिसमें कुछ संपत्ति अस्थायी उपयोग और एक शुल्क के लिए कब्जे के लिए प्रदान की जाती है।

1.1। संबंधों को पट्टे पर देने के विषय और वस्तुएं

एक पट्टे के संचालन के विषय हैं:

• पट्टेदार - एक व्यक्तिगत या कानूनी इकाई जो किसी पट्टे पर दिए गए समझौते की शर्तों पर किसी भी संपत्ति का उपयोग करने का अवसर प्राप्त करती है;
• पट्टादाता - एक क्रेडिट संस्थान, कानूनी इकाई, साथ ही पट्टे पर सेवाएं प्रदान करने वाले व्यक्ति;
• बीमा कंपनीलेनदेन का बीमा और (या) हस्तांतरित की जा रही संपत्ति;
• संपत्ति प्रदाता - कुछ उपकरणों के विक्रेता या निर्माता, डीलर, संपत्ति के मालिक।

पट्टेदार और पट्टादाता पट्टे के समझौते में अनिवार्य भागीदार हैं और अनुबंध के लिए मुख्य दलों का प्रतिनिधित्व करते हैं।

लेन-देन का बीमा और खुद को लीज पर दी गई संपत्ति को पट्टेदार, बीमा शर्तों के विवेक पर किया जाता है, इसकी लागत और मात्रा पार्टियों के समझौते द्वारा निर्धारित की जाती है।

पट्टेदार हस्तांतरित की जा रही संपत्ति का मालिक हो सकता है, और केवल आपूर्तिकर्ता से पट्टेदार के लिए अस्थायी उपयोग के लिए संपत्ति के हस्तांतरण की सेवा प्रदान कर सकता है।

संबंधों को पट्टे पर देने की वस्तु व्यावहारिक रूप से कोई भी गैर-उपभोग्य संपत्ति कार्य कर सकती है (भूमि भूखंडों और अन्य प्राकृतिक वस्तुओं के अपवाद के साथ-साथ ऐसी वस्तुएं जिनके मुक्त संचलन सीमित या निषिद्ध हैं)।

यह हो सकता है:

• निर्माण और भवन;
• उपकरण, उत्पादन लाइनें;
• उद्यम;
• विभिन्न प्रयोजनों के लिए परिवहन;
• अन्य संपत्ति जिसमें पट्टेदार का उपयोग होता है, वह रुचि रखता है।

1.2। पट्टे देने का आर्थिक अर्थ क्या है?

कुछ संपत्ति के वास्तविक स्वामित्व की संभावना प्राप्त करने के लिए पट्टे के संचालन का उपयोग करके, आप स्वयं या उधार ली गई धनराशि के सीधे अधिग्रहण के विपरीत महत्वपूर्ण लाभ प्राप्त कर सकते हैं।

यह इस तथ्य के कारण प्राप्त किया जाता है कि पट्टेदार नीचे भुगतान करने के तुरंत बाद अपनी रुचि वाली संपत्ति का उपयोग कर सकता है, जो आमतौर पर इससे अधिक नहीं है 30बाजार मूल्य का%।

शेष राशि का भुगतान विशिष्ट समझौतों द्वारा निर्धारित समय के भीतर किया जाता है, जो परिवर्तनशीलता और लचीलेपन की तुलना ऋण समझौतों के अनुकूल करते हैं।

उदाहरण के लिए, संपत्ति की बारीकियों और व्यवसाय के प्रकार के आधार पर भुगतान मौसमी हो सकते हैं।

एक और प्लस एक पट्टे पर समझौते के आधार पर संपत्ति का उपयोग, यह है कि पट्टे पर संपत्ति के शोषण की संभावना के बावजूद, ऐसी संपत्ति पर कर उपार्जित नहीं किया गया (संपत्ति कर का भुगतान करने का दायित्व संपत्ति के अधिकार के अधिग्रहण के बाद ही प्रकट होता है)।

इसलिए, एक पट्टे पर समझौते के आधार पर संपत्ति के संचालन के निम्नलिखित फायदे हो सकते हैं:

• तुरंत महत्वपूर्ण नकद खर्च न करने की क्षमता;
• संपत्ति को पट्टे पर देने के लिए कई तरह की शर्तें;
• संचालित संपत्ति पर कर नहीं लगाया जाता है।

फार्म, प्रकार और पट्टे के संचालन के प्रकार

2. पट्टे के प्रकार - 4 मुख्य प्रकारों का अवलोकन

पट्टे को अक्सर ही माना जाता है वित्तीय साधन उद्यमशीलता गतिविधि के लिए, मुख्य रूप से किसी भी उपकरण के उपयोग से जुड़ा हुआ है।

यह इस तथ्य के कारण है कि रूसी संघ में शुरू में पट्टे पर दी गई संपत्ति का उपयोग केवल उद्यमी उद्देश्यों के लिए किया जा सकता था, और संबंधों को संचालित करने वाले कानून में स्वयं कई गंभीर विरोधाभास और मतभेद थे।

उपभोक्ता उद्देश्यों के लिए संपत्ति को पट्टे पर देने की संभावना संभव हो गई है 2011 के बाद सेजबकि पश्चिमी यूरोप में, पट्टे पर समझौतों के कार्यान्वयन के माध्यम से संपत्ति का अधिग्रहण होता है सामान्य अभ्यास.

नंबर 1 देखें। कार किराए पर लेना

मोटर वाहनों को लीज पर दे सकते हैं भौतिकऔर कानूनी इकाई। साधारण पट्टों के विपरीत, पट्टेदार के पास परिवहन स्वामित्व प्राप्त करने का अवसर है यदि अनुबंध में निर्दिष्ट शर्तों को पूरा किया जाता है। हम पहले से ही पिछले लेखों में से एक में व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं के लिए कार पट्टे के बारे में अधिक विस्तार से बात कर चुके हैं।

कार किराए पर लेना इसमें विशेषज्ञता वाली कंपनियों के लिए काफी विश्वसनीय प्रकार का पट्टे पर संचालन है, क्योंकि ऑटोमोबाइल, वाणिज्यिक और मालवाहक वाहन काफी तरल संपत्ति हैं जो द्वितीयक बाजार में लोकप्रिय हैं।

संबंधित सरकारी एजेंसियों में परिवहन का अनिवार्य पंजीकरण आपको प्राप्तकर्ता के अनुचित व्यवहार या तीसरे पक्ष के अवैध कार्यों के मामले में ऐसी संपत्ति खोजने की अनुमति देता है।

कार किराए पर देने से कुछ फायदे होते हैं:

• परिवहन के लिए भुगतान तुरंत नहीं होता है, लेकिन धीरे-धीरे, पट्टे के समझौते के अनुसार। आप पहले भुगतान करने के तुरंत बाद इस तरह से प्राप्त परिवहन का उपयोग कर सकते हैं;
• क्रेडिट पर कार खरीदने के विपरीत, पट्टे की कार्रवाई को कई प्रकार की स्थितियों के साथ निष्पादित किया जा सकता है। यह भुगतान करने, परिचालन की स्थिति और परिवहन का स्वामित्व प्राप्त करने के तरीकों और समय पर लागू होता है। प्राप्तकर्ता की पेशकश की जा सकती है सबसे सुविधाजनक भुगतान अनुसूची, और पट्टा समझौते की समाप्ति पर, परिवहन को शेष राशि के भुगतान पर संपत्ति में लौटाया या अधिग्रहित किया जा सकता है (यदि संपत्ति का मूल्य समझौते के तहत भुगतान द्वारा पूरी तरह से कवर नहीं किया गया था);
• लीजिंग एग्रीमेंट की शर्तों पर परिवहन का उपयोग करने वाली कानूनी संस्थाओं को कुछ कर प्राथमिकताएँ प्राप्त होती हैं;
• ऋण समझौते के समापन की तुलना में पट्टे पर वाहनों का पंजीकरण बहुत सरल है। स्वामित्व के अधिकार को तुरंत नवीनीकृत करने की आवश्यकता नहीं है, पट्टेदार और उसकी सॉल्वेंसी की जांच की सरलीकृत प्रक्रिया;
• ऋण प्राप्त करने की तुलना में पट्टे पर देने के लिए परिवहन के हस्तांतरण पर लेनदेन बहुत तेजी से पूरा होता है। अक्सर, आवेदन के समय से लेकर पट्टे समझौते पर हस्ताक्षर करने तक, 1 से 3 दिन से.

इस प्रकार, यदि पट्टेदार का लक्ष्य एक वाहन का अस्थायी संचालन है, तो, निश्चित रूप से, पट्टे पर देना सही कार का उपयोग करने का अवसर प्राप्त करने का सबसे अच्छा तरीका होगा।

कार ऋण प्राप्त करना कार को तुरंत प्राप्त करने के लिए भी आकर्षक हो सकता है, लेकिन जब किसी विशेष वाहन के संचालन के दौरान पट्टे पर दिया जाता है, तो आप निर्धारित नहीं कर सकते हैं चाहे कोई विशेष कार या मॉडल विशिष्ट उद्देश्यों या किसी विशिष्ट उपयोगकर्ता के लिए उपयुक्त हो.

और अगर किसी कारण से कार फिट नहीं हुई, तो यह केवल इसे कमतर पर वापस करने के लिए पर्याप्त है, बिना यह सोचने के बिना कि कार को जल्दी और महंगी रूप से द्वितीयक बाजार में कैसे बेचना है।

वर्तमान में, उद्यमशीलता गतिविधि के पट्टेदार द्वारा कार्यान्वयन पर आवश्यकताओं को नागरिक कानून से बाहर रखा गया है, पर्याप्त रूप से बड़ी संख्या में संगठन पट्टे के लिए वाहन प्रदान करते हैं।

इसलिए, समझौते की शर्तों के तहत और पट्टे के विषय पर, अपने लिए सबसे उपयुक्त विकल्प चुनना, विशेष रूप से मुश्किल नहीं है।

मोटर वाहनों का उपयोग किया जा सकता है कैसे व्यक्तिगत मेंऔर वाणिज्यिक प्रयोजनों के लिए। इसलिए, उधार संबंधों के इस उद्देश्य के उदाहरण के साथ यह ठीक है कि कोई भी रचना कर सकता है दृश्य तुलना तालिकाखरीदी गई कार के डिजाइन और संचालन में अंतर प्रदर्शित करना में पट्टा या में श्रेय.

पट्टे और ऋण की तुलना तालिका

नंबर 2 देखें। उपकरण (उपकरण, आदि) के पट्टे

उद्यम के गुणात्मक संकेतक, इसकी प्रतिस्पर्धा काफी हद तक उपयोग किए गए उपकरणों की कार्यक्षमता और तकनीकी उपकरणों पर निर्भर करती है। अपने स्वयं के फंड के साथ मौजूदा उत्पादन सुविधाओं को समय पर अपडेट करने की क्षमता दूर है नहीं सेवाओं के उत्पादन या प्रावधान में लगे प्रत्येक संगठन।

नतीजतन, कई कंपनियां काम करती हैं पुराने और आंशिक रूप से दोषपूर्ण उपकरणउत्पादों या काम की गुणवत्ता और मात्रा का त्याग। उसी समय, उपकरणों की मरम्मत और रखरखाव पर काफी महत्वपूर्ण धन खर्च किया जाता है, और मूल्यह्रास के कारण इसकी लागत कम हो जाती है।

ऐसी स्थितियों से बाहर का रास्ता हो सकता है लीजिंग शर्तों पर आवश्यक उपकरण प्राप्त करना स्वामित्व के बाद के मोचन के अधिकार के साथ।

पट्टे पर प्राप्त उपकरणों का उपयोग करने की व्यवहार्यता इस वित्तीय साधन के निम्नलिखित लाभों से निर्धारित होती है:

• उत्पादन सुविधाओं और सहायक उपकरणों के समय पर अद्यतन;
• भुगतानों के पृथक्करण के कारण वित्तीय भार का अधिक आरामदायक वितरण;
• कर बोझ में कमी;
• अपेक्षाकृत सरल कागजी कार्रवाई और संपार्श्विक की वैकल्पिक उपलब्धता।

पहनने की लंबी अवधि के लिए पट्टे पर उपकरण की पूरी तरह से छुटकारे की संभावना का उपयोग करने की सलाह दी जाती है, अन्यथा, अनुबंध की समाप्ति के बाद, अप्रचलित और खराब हो चुकी संपत्ति का अधिग्रहण अर्थहीन होगा और अतिरिक्त कर और वित्तीय बोझ को बढ़ाएगा।

यदि पट्टे के संचालन का विषय अत्यधिक विशिष्ट है या उपकरण पहने हुए हैं, तो पट्टे पर सेवाएं प्रदान करने वाली कंपनी को पूर्व भुगतान या जमा राशि की आवश्यकता हो सकती है। लेकिन इस मामले में भी, पट्टे के ढांचे में ऐसी संपत्ति का उपयोग हो सकता है अधिक लाभदायक, क्योंकि इस तरह के उपकरण की आवश्यकता के उन्मूलन के बाद, आपको इसे बेचने के लिए प्रयास करने की आवश्यकता नहीं होगी।

नंबर 3 देखें। वित्तीय पट्टे

इस प्रकार का पट्टे, ज़ाहिर है, प्राप्तकर्ता को धन का प्रत्यक्ष हस्तांतरण नहीं करता है, क्योंकि पैसा गैर-उपभोग्य चीजों से संबंधित नहीं है और यह पट्टे पर देने वाले रिश्ते का विषय नहीं हो सकता है।

वित्तीय पट्टे - यह एक त्रिपक्षीय लेन-देन है जिसमें एक विक्रेता से कुछ संपत्ति प्राप्त करना शामिल है जो बाद में हस्तांतरण के साथ प्राप्तकर्ता को खरीद के अधिकार के साथ अस्थायी उपयोग के लिए प्राप्तकर्ता को पट्टे पर देता है।

संपत्ति की विशेषताएं, और कभी-कभी वह स्थान जहां पट्टेदार को आवश्यक संपत्ति का अधिग्रहण करना चाहिए, खुद पट्टेदार द्वारा निर्धारित किया जा सकता है, जिससे उसके क्षणिक वित्तीय बोझ को कम किया जा सकता है।

एक निवेशक के रूप में यहां काम करने वाला पट्टेदार, डाउन पेमेंट या अग्रिम भुगतान से खर्च किए गए धन का एक हिस्सा प्राप्त करता है, और इसका लाभ प्राप्तकर्ता द्वारा धीरे-धीरे किए गए भुगतानों में रखा जाता है। उदाहरण के लिए, इस योजना के अनुसार वेंडिंग व्यवसाय के क्षेत्र में शुरुआत करने वाले उद्यमी।

नंबर 4 देखें। स्टाफ पट्टे पर दे रहा है

रूसी कानून में, इस शब्द को गलत माना जाता है, क्योंकि लोग किराये के रिश्ते का विषय नहीं हो सकते हैं। इसलिए, निष्पादित दस्तावेजों में, अधिक परिचित शब्द का उपयोग किया जाता है - कर्मचारियों का प्रावधान.

आउटसोर्सिंग से आवश्यक विशेषज्ञों के साथ उद्यम के ऐसे प्रावधान के बीच अंतर, एक नियम के रूप में, शामिल कर्मियों के उपयोग की एक छोटी अवधि और पेशेवर समर्थन के कार्यों की सीमा है।

जब आउटसोर्सिंग शामिल कर्मियों को आमतौर पर एक अवधि के लिए उद्यम के पूरे बुनियादी ढांचे प्रणालियों को सुनिश्चित करने के लिए स्थानांतरित कार्य होते हैं 1 वर्ष से कम नहीं.

स्टाफ पट्टे पर दे रहा है बाहर किया जा सकता है छोटी अवधि के लिए और काम के एक अलग दायरे से संबंधित है।

जनवरी से 2016 रूस में निम्न मजदूरी के अपवाद के साथ, मजदूरी पर प्रतिबंध है:

• सहयोगियों में अस्थायी श्रमिकों का उपयोग;
• पार्टियों के बीच एक शेयरधारक समझौते की उपस्थिति;
• रोजगार एजेंसी के रूप में कार्य करने वाले एक मान्यता प्राप्त संगठन द्वारा कर्मियों का प्रावधान।

इस प्रकार, आप इस में विशेषज्ञता वाले एक भर्ती एजेंसी से संपर्क करके कर्मियों को प्रदान करने के रूप में पट्टे का लाभ उठा सकते हैं।

कर्मचारियों को पट्टे पर देने से निम्नलिखित लाभ हो सकते हैं:

• आवश्यक विशेषज्ञों के लिए लंबी खोज की कोई आवश्यकता नहीं है;
• कर्मियों के लिए लागत में कमी और शामिल कर्मियों के लेखांकन समर्थन;
• कुछ सामाजिक गारंटी प्रदान करने के लिए दायित्वों की कमी;
• कर्मचारी के एक लंबे मूल्यांकन की संभावना, ग्राहक के रूप में काम करने वाले संगठन में एक स्थायी नौकरी की नियुक्ति के लिए माना जाता है;
• कर्मचारियों की बीमारी (एजेंसी इस तरह के मामलों में जिम्मेदार है) के मामले में डाउनटाइम और नुकसान का उन्मूलन।

इसी समय, कर्मचारियों को आकर्षित करने के इस तरीके के कई नुकसान हो सकते हैं:

• एजेंसी कर्मियों के प्रावधान के लिए एक कमीशन लेती है, जो उद्यम के विशिष्ट कार्यों को प्रदान करने के लिए खर्च की गई धनराशि को बढ़ा सकती है;
• समान वेतन वाले कर्मचारियों की कम योग्यता की संभावना;
• कार्य में प्रवेश से पहले कर्मियों की विश्वसनीयता और योग्यता को सत्यापित करने में असमर्थता;
• संगठन के प्रबंधन नीति के लिए नियोजित कर्मचारियों के निराशाजनक रवैये की संभावना।

उद्यम के लिए नकारात्मक परिणामों की संभावना को कम करने के लिए, की व्यावसायिकता रोजगार एजेंसियों और, परिणामस्वरूप, कर्मियों की सेवाओं के प्रावधान के लिए बाजार में उनकी प्रतिष्ठा। यह एजेंसी है जो ग्राहकों के संगठन की आवश्यकताओं के अनुसार कर्मचारियों का चयन करती है, और यह इस पर है कि यह कर्मचारियों को अधिकांश सामाजिक गारंटी प्रदान करने की जिम्मेदारी है।

अन्य प्रकार के पट्टे

पट्टे के प्रकार न केवल पट्टे के संचालन की वस्तु के लिए योग्य हो सकते हैं, बल्कि यह भी जोखिम की डिग्री के अनुसार, पट्टे के समझौते की शर्तें.

जोखिम की डिग्री के अनुसार, पट्टे को निम्नानुसार वर्गीकृत किया गया है:

• असुरक्षित पट्टे पर देना - पट्टेदार द्वारा अनुबंध की पूर्ति के लिए अतिरिक्त गारंटी प्रदान नहीं की जाती है। इस तरह की गारंटी हो सकती है, उदाहरण के लिए, अनुबंध की प्रारंभिक समाप्ति पर जुर्माना देने का दायित्व;
• आंशिक रूप से पट्टे पर सुरक्षित - लेनदेन और संपत्ति का बीमा किया जाता है;
• पट्टे पर देने की गारंटी - पट्टों के गारंटर के रूप में काम करने वाले पट्टे पर समझौते के लिए कई दलों के बीच जोखिम वितरित किए जाते हैं।

यदि हम पट्टे पर दी गई संपत्ति के मूल्यह्रास के संबंध में उनकी वैधता के संबंध में पट्टे पर समझौतों पर विचार करते हैं, तो इसे उजागर किया जाना चाहिए परिचालन पट्टे परभी कहा जाता है सेवा.

संचालन लीज तब होता है जब अनुबंध द्वारा निर्धारित भुगतान पूरी तरह से पट्टे पर दी गई संपत्ति की लागत को कवर नहीं करता है, और इस तरह के समझौते की अवधि अनुबंध की वस्तु के पूर्ण मूल्यह्रास की अवधि से काफी कम है।

इस प्रकार की लीजिंग तेजी से उम्र बढ़ने वाली मशीनरी और उपकरण या तकनीकी रूप से जटिल संपत्ति पर लागू होती है जिसके लिए पेशेवर सेवा की आवश्यकता होती है।

इस तरह के समझौते, एक नियम के रूप में, पट्टे पर संपत्ति की स्थापना और रखरखाव के लिए कुछ उपायों के कार्यान्वयन के लिए प्रदान करते हैं। इसलिए, संपत्ति के ऐसे पट्टे को कभी-कभी कहा जाता है सेवा.

सुविधा के संचालन से जुड़ी सेवाओं के लिए भुगतान संपत्ति के उपयोग के लिए प्रासंगिक भुगतान में शामिल किया जा सकता है या अलग से किया जा सकता है।

परिचालन पट्टे पर अपेक्षाकृत के कार्यान्वयन में फायदेमंद है अल्पकालिक परियोजनाएंजब इस्तेमाल की गई संपत्ति के स्वामित्व के अंतिम अधिग्रहण की कोई आवश्यकता नहीं है।

इस संबंध में, पट्टादाता के लिए जोखिम कम करने के लिए, परिचालन पट्टे को अक्सर उन शर्तों पर प्रदान किया जाता है जो प्राप्तकर्ता की लागत और देयता को बढ़ाते हैं:

• संपत्ति के उपयोग के लिए उच्च शुल्क;
• अग्रिम भुगतान करने की आवश्यकता;
• अनुबंधित पट्टे पर दी गई संपत्ति की जल्दी समाप्ति के मामले में दंड का प्रावधान करता है;
• अन्य अतिरिक्त शर्तें, प्राप्तकर्ता से गारंटी।

कंपनी की गतिविधियों के कर पहलुओं को अनुकूलित करने के लिए, तथाकथित leasebackजब पट्टेदार अपनी विशिष्ट संपत्ति इस शर्त पर पट्टेदार को बेचता है कि संपत्ति प्राप्तकर्ता को बाद में पट्टे पर दी गई है। इसलिए, इस्तेमाल की गई परिसंपत्तियों को उद्यम की संपत्ति के रूप में नहीं देखा जाता है, जो कर के बोझ को कम करता है।

सबसे उपयुक्त पट्टे पर समझौते का चयन करते समय, किसी को न केवल पट्टे की वस्तु को ध्यान में रखना चाहिए, बल्कि उस प्रकार के ऑपरेशन का भी चयन करना चाहिए जो विभिन्न संबंधित भुगतान, पट्टे पर दी गई संपत्ति की मरम्मत और रखरखाव, अधिकारों के पालन की गारंटी आदि के मामले में प्राप्तकर्ता के अन्य हितों को पूरा करेगा।

लीजिंग लेनदेन प्रक्रिया - 5 मुख्य चरण

3. लीजिंग कैसे काम करता है - लीजिंग लेनदेन को संसाधित करने की प्रक्रिया

किसी भी वित्तीय साधनों के साथ, पट्टे पर परिचालन की तुलनात्मक सादगी के बावजूद, कुछ नियमों का पालन किया जाना चाहिए।

एक पट्टे पर समझौते का निष्कर्ष कई मुख्य चरणों में होता है, जिनमें से प्रत्येक का सही मूल्यांकन किया जाना चाहिए के साथ के रूप में कानूनीके साथ तो वित्तीय देखने का बिंदु.

चरण संख्या 1। एक पट्टे पर देने वाली कंपनी और एक पट्टे पर संपत्ति चुनना

अधिक विकसित देशों की तुलना में, रूस में लीजिंग सेवाओं के लिए बाजार कुछ हद तक सीमित है और प्रदान की गई सेवाओं की श्रेणी में, हालांकि, पट्टे पर देने वाली कंपनी को खोजने में वर्तमान में कोई बड़ी समस्या नहीं है।

पट्टे पर दी गई संपत्ति का निर्धारण संभावित पट्टेदार की जरूरतों और वित्तीय क्षमताओं के आधार पर किया जाता है।

एक पट्टे पर देने वाली कंपनी का चयन करते समय, अपने आप को परिचित करने के लिए यह ज़रूरत से ज़्यादा नहीं होगा समीक्षा उसके काम के बारे में, इस तरह के एक संगठन द्वारा तैयार किए गए मानक दस्तावेजों का अध्ययन करें।

इस बारे में निष्कर्ष कि क्या कंपनी विचाराधीन है, इसके साथ एक समझौते के समापन के लिए उपयुक्त है, निम्नलिखित जानकारी का विश्लेषण करके बनाया जा सकता है:

• वित्तीय और निवेश बाजारों में कंपनी का इतिहास;
• निष्पादित समझौतों और मौजूदा अनुबंधों की संख्या;
• कंपनी शाखाओं, कर्मचारियों की उपस्थिति, योग्यता का स्तर;
• कंपनी का खुलापन, प्रदान की गई सेवाओं की पहुंच और उनके बारे में जानकारी;
• अन्य कंपनियों की तुलना में पट्टे पर समझौतों की सीमाएं और शर्तें।

चरण संख्या 2। पट्टे पर लेनदेन और पूर्व अनुमोदन की शर्तों के साथ परिचित

लीजिंग सेवाएं प्रदान करने वाली कंपनी के साथ संपर्क स्थापित करने के बाद, आपको लीजिंग के लिए विशिष्ट संपत्ति के प्रावधान के लिए शर्तों पर प्रारंभिक वार्ता करनी चाहिए।

विचाराधीन समझौतों में महत्वपूर्ण पद हैं:

• भुगतान राशि;
• पार्टियों के हितों के पालन की गारंटी;
• आकार और भुगतान की आवृत्ति;
• अनुबंध की अवधि;
• अनुबंध की समाप्ति की शर्तें।

संभावित समझौते की शर्तों के प्रारंभिक अनुमोदन के बाद, पट्टेदार तैयार हो जाता है प्रार्थना और आवश्यक दस्तावेज तैयार करता है। बदले में, मुख्य रूप से इसकी वित्तीय स्थिति का मूल्यांकन करते हुए, प्राप्तकर्ता का विश्लेषण किया जाता है।

चरण संख्या 3। एक पट्टा समझौते को आरेखित करना

अनुबंध के समापन के लिए विभिन्न दस्तावेजों की आवश्यकता हो सकती है, जिनमें से मुख्य हैं:

• सीधे आवेदन को पट्टे पर देना;
• प्राप्तकर्ता की लेखा रिपोर्ट (यदि ऐसी कोई कानूनी इकाई है, उदाहरण के लिए, लिमिटेड - यह कैसे लिखा जाए कि हमने यहां एक निश्चित अवधि के लिए लिखा है);
• पहचान दस्तावेज, पंजीकरण और कंपनी के चार्टर दस्तावेज;
• पट्टे के समझौते के विषय के आपूर्तिकर्ता के साथ एक समझौता;
• पट्टे पर दी गई वस्तु के बीमा पर दस्तावेज।

अनुबंध के विषय और पार्टियों की विशेषताओं के आधार पर, पट्टादाता को अन्य दस्तावेजों और प्रमाणपत्रों की आवश्यकता हो सकती है जो प्राप्तकर्ता या संपत्ति को पट्टे पर हस्तांतरित करते हैं।

पट्टा समझौते में ही आवश्यक रूप से शामिल हैं:

• अनुबंध के विषय का वर्णन;
• पार्टियों का स्थापना डेटा;
• समझौते की सामग्री शर्तें;
• समझौते की अवधि;
• किराये का भुगतान अनुसूची;
• बाद में पुनर्खरीद या पट्टे पर दी गई संपत्ति की वापसी के लिए शर्तें;
• समझौते के लिए पार्टियों के अधिकार और दायित्व;
• अनुबंध की शर्तों का पालन न करने सहित दलों की जिम्मेदारी।

चरण संख्या 4। पट्टे पर संपत्ति का भुगतान और वितरण-स्वीकृति

अनुबंध के समापन के बाद, प्राप्तकर्ता डाउन पेमेंट का भुगतान करता है और लीज की गई संपत्ति को अस्थायी कब्जे में ले लेता है।

ध्यान दो! ऐसी संपत्ति का स्वामित्व बरकरार है। समझौते की अवधि के लिए पट्टेदार के लिए, और प्राप्तकर्ता को भुगतान अनुसूची के अनुसार समय पर भुगतान के साथ अनुबंध द्वारा निर्धारित उद्देश्यों के लिए संपत्ति का उपयोग करने का अधिकार है।

यदि संपत्ति का आपूर्तिकर्ता अनुबंध में भाग लेता है, तो एक नियम के रूप में, प्राप्तकर्ता को पट्टे पर संपत्ति वितरित करने का दायित्व, एक नियम के रूप में, उसके लिए टिकी हुई है।

चरण संख्या 5। पट्टे की संपत्ति का उपयोग और स्वामित्व में इसका पंजीकरण

समझौते की शर्तों के उल्लंघन के मामले में (अनुबंध के विषय का दुरुपयोग, भुगतान में देरी)संपत्ति के अधिकार के आधार पर उससे संबंधित संपत्ति की वापसी की मांग करने का अधिकार पट्टकार को है।

संपत्ति को नुकसान और क्षति के लिए जिम्मेदारी प्राप्तकर्ता द्वारा वहन की जाती है (जब तक कि अन्यथा समझौते द्वारा प्रदान नहीं की जाती है, उदाहरण के लिए, सेवा का पट्टा).

यदि समझौते की शर्तों को पूरा किया जाता है, तो अनुबंध में निर्दिष्ट संबंधित राशि के पुनर्भुगतान के बाद, पट्टे पर हस्तांतरित संपत्ति का स्वामित्व प्राप्त करने वाले पक्ष को जाता है।

पट्टे पर दी गई संपत्ति के उपयोग से लाभ पट्टेदार की संपत्ति है।

पट्टे या ऋण - क्या अंतर है, जो बेहतर और अधिक लाभदायक है

4. लीजिंग और क्रेडिट में क्या अंतर है और अधिक लाभदायक क्या है

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, पट्टे और ऋण के बीच मुख्य और मुख्य अंतर समझौते की वस्तु के स्वामित्व के हस्तांतरण का क्षण है।

पर क्रेडिट खरीद संपत्ति के स्वामित्व का अधिकार प्राप्तकर्ता को तुरंत जारी किया जाता है, और इसके मामले में पट्टासंबंधित अनुबंध की समाप्ति के बाद संपत्ति पट्टेदार की संपत्ति बन सकती है।

यह तय करने के लिए कि क्या संपत्ति को पट्टे पर देना है, ऋण प्राप्त करते समय प्राप्तकर्ता के क्रेडिट इतिहास का उतना महत्व नहीं है और कुछ मामलों में इसका विश्लेषण नहीं किया जा सकता है। हालांकि, प्राप्तकर्ता की वित्तीय स्थिति अध्ययन का विषय होगी, जब ऋण प्राप्त करना और पट्टे पर संपत्ति दर्ज करना दोनों।

लीजिंग या क्रेडिट - जो एक संकट में अधिक लाभदायक है

आर्थिक अस्थिरता की अवधि के दौरान उपयोग के बारे में व्यवहार्यता के लिए, अधिकांश विश्लेषकों को पसंद है पट्टे पर समझौताकि संकट के दौरान बढ़ महत्व के कई कारकों द्वारा निर्धारित किया जाता है:

• कम भुगतान (5-10% द्वारा ऋण की किस्त से अंतर);
• पट्टे के समझौतों के समापन पर छूट का लगातार प्रावधान (आंकड़ों के अनुसार, पट्टे के लेनदेन के 70-90% के निष्पादन पर छूट प्रदान की जाती है);
• करों की गणना में लाभ प्राप्त करने की संभावना;
• लेन-देन के विचार और निष्पादन के लिए समय की एक छोटी अवधि, ऋण प्राप्त करते समय एक सरल प्रक्रिया।

5. बार-बार पूछे जाने वाले प्रश्न

जब अपरिचित क्रेडिट उत्पादों के साथ सामना किया जाता है, तो अक्सर कई सवाल उठते हैं, जिनमें से कुछ मैं अलग से उत्तर देना चाहूंगा।

प्रश्न 1. लीजिंग का विषय क्या हो सकता है?

वर्तमान कानून के अनुसार, पट्टे का विषय लगभग किसी भी गैर-उपभोग्य वस्तु हो सकता है, जिसमें शामिल हैं:

• संपत्ति परिसरों और उद्यमों;
• निर्माण, परिसर और भवन;
• विभिन्न प्रयोजनों के लिए वाहन;
• उपकरण (उत्पादन, सेवा, व्यापार, आदि);
• अन्य अचल और चल संपत्ति जो गैर-उपभोग्य है।

इस मामले में, पट्टे के संचालन का विषय नहीं हो सकता है:

• भूमि भूखंड;
• प्राकृतिक वस्तुएं;
• संपत्ति, जिसका नि: शुल्क संचलन प्रतिबंधित या प्रतिबंधित है, जिसमें सैन्य उपकरण और अत्यधिक विशिष्ट उद्देश्य के विदेशी उत्पादन के कुछ उपकरण शामिल हैं। रूसी संघ के राष्ट्रपति द्वारा निर्धारित तरीके से अंतरराष्ट्रीय संधियों के आधार पर इस तरह की संपत्ति को पट्टे पर दिया जाता है।

प्रश्न 2. एक पट्टेदार कौन बन सकता है?

पट्टे के संचालन में एक प्राप्तकर्ता के रूप में भाग ले सकते हैं और रूसी संघ के निवासियों और गैर-निवासियों, दोनों कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों (व्यक्तिगत उद्यमियों सहित)। हमने आपको पहले से ही एक अलग लेख में आईपी की व्यवस्था करने का तरीका बताया है।

इसके अलावा, पट्टेदार हो सकता है बजटीय संस्था.

प्रश्न 3. उदात्तता क्या है? क्या यह कानूनी है?

अक्सर ऐसे मामले होते हैं जब पट्टेदार को प्राप्त संपत्ति (उपकरण, परिवहन, आदि) की आवश्यकता नहीं होती है या वर्तमान में इसका उपयोग करने में असमर्थ है। फिर सवाल उठता है कि क्या पट्टे पर दी गई संपत्ति को पट्टे पर देना संभव है? यह स्थिति है subleasing.

ऐसा लेनदेन कानूनी है बशर्ते कि सभी प्रासंगिक शर्तें पूरी हों। लेनदेन की वैधता के लिए निष्कर्ष निकाला है उप-पट्टे पर समझौता (वित्तीय उपठेका समझौता), जहां अनुबंध के पक्षकार उपठेका (संपत्ति के नए अधिग्रहणकर्ता) और पूर्व पट्टेदार होंगे।

इस मामले में, कम संगठन (संपत्ति का मालिक) लेनदेन को लिखित प्रतिबंध या सहमति देता है।

प्रश्न 4. लीजिंग कंपनी कैसे चुनें?

एक पट्टे पर देने वाली कंपनी का चयन करते समय, यह समझा जाना चाहिए कि आर्थिक मंदी और अस्थिरता की स्थिति में संपत्ति के मालिकों को संपत्ति के स्वतंत्र उपयोग और उनकी बिक्री दोनों से लाभ कमाने की कठिनाई का सामना करना पड़ता है। इसलिए, कुछ चीजें, विशेष रूप से उच्च लागत वाले, बिना उधार के धन के कम और कम अधिग्रहण किए जाते हैं।

इसके परिणामस्वरूप, पट्टे पर सेवाएं प्रदान करने वाले संगठनों की वर्तमान में कोई कमी नहीं है, और इस तरह के संगठन का चयन करते समय, क्लाइंट के लिए सबसे अनुकूल परिस्थितियों की पेशकश करने वाली कंपनियों पर ध्यान दिया जाना चाहिए।

इसके साथ ही कम से कम थोड़ा चाहिए पट्टे पर देने वाली कंपनी की गतिविधियों का विश्लेषण करना, बाजार में अपने इतिहास का अध्ययन करना, पहले से ही बंद लेनदेन की मात्रा का मूल्यांकन करना.

कंपनी की गंभीरता और स्थिरता का अनुमान इसकी गतिविधियों, सेवाओं की उपलब्धता के बारे में पारदर्शिता की डिग्री के आधार पर लगाया जा सकता है।

6. प्रकाशन के विषय पर निष्कर्ष + वीडियो

आज की दुनिया में विभिन्न प्रकार के वित्तीय साधनों के साथ, पट्टा आवश्यक संपत्ति का उपयोग करने का अवसर प्राप्त करने के लिए एक काफी सुविधाजनक और अपेक्षाकृत सरल तरीका है।

इसलिए, पट्टे के संचालन के अस्तित्व और उनके द्वारा प्रदान किए गए अवसरों का कम से कम सतही ज्ञान न केवल प्रत्येक उद्यमी के लिए, बल्कि आम लोगों के लिए भी उपयोगी होगा।

निष्कर्ष में, हम अनुशंसा करते हैं कि आप लीजिंग के बारे में वीडियो क्लिप देखें - यह सरल शब्दों में क्या है और क्या यह ऋण से अधिक लाभदायक है:

और "रूस में पट्टे के विकास" विषय पर एक वीडियो, जहां विशेषज्ञ पट्टे के विकास की सूक्ष्मताओं और विशेषताओं के बारे में बात करता है।

रिच प्रो बिजनेस पत्रिका के प्रिय पाठकों, यदि आपके पास अभी भी लेख के विषय पर प्रश्न और टिप्पणियां हैं या पट्टे पर सेवाओं का उपयोग करने में अपने अनुभव को साझा करना चाहते हैं, तो उन्हें नीचे टिप्पणी में छोड़ दें। आपके सभी प्रयासों में शुभकामनाएँ!

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